小規模一般要交什么稅

法律主觀：

1、按銷售商品額繳增值稅17%，建筑業繳3%營業稅，服務業繳5%營業稅。2、同時按繳納的增值稅、營業稅之和繳0.5%的城建稅和教育附加費。3、增值稅，按照不含稅銷售額，小規模納稅人征收率3%。

法律客觀：

《中華人民共和國企業所得稅法》

第四條

企業所得稅的稅率為25％。

非居民企業取得本法

《中華人民共和國企業所得稅法》

第三條

第三款規定的所得，適用稅率為20％

《中華人民共和國企業所得稅法》

第六條

企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務收入；

（三）轉讓財產收入；

（四）股息、紅利等權益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權使用費收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）其他收入。

小規模需要交哪些稅種

小規模納稅人交以下稅款：增值稅、城建稅、教育費附加稅、印花稅等。

且前述的增值稅是指納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物的應納稅額，除有特殊規定外，稅率為17%。

一、小規模納稅人需要交稅稅類如下：

1、增值稅按銷售收入的3％繳納；

2、城建稅按增值稅的7％繳納；

3、教育費附加按增值稅的3％繳納；

4、地方教育費附加按增值稅1％繳納；

5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；賬簿按5元／本支付；年度按實收資本與資本公積之和的萬分之五支付；

6、城市土地使用稅按實際占用土地面積繳納；

7、房產稅按自有房產原值的70％＊1、2％繳納；

8、車船稅按車輛繳納；

9、企業所得稅按應納稅所得額繳納：應納稅所得額在3萬元以內的適用18％，3萬元至10萬元的適用27％，10萬元以上的適用33％；

10、工資代扣代繳個人所得稅。

二、企業納稅額怎么算

1、企業中的納稅總額，財務上叫做累計納稅總額，這個總額＝增值稅17％＋銷售稅金及附加12％＋所得稅25％的總計數據。

2、全年納稅的總額包括企業全年所納增值稅、營業稅、城建稅、房產稅、印花稅、土地使用稅、教育費附加、提圍防護費。也就是應交稅金科目和其他應交款科目和管理費用的二級科目稅金的借方金額的總和。

三、什么情況下需要繳納增值稅

1、甲企業與乙企業之間進行業務合作，乙方支付一筆款項給甲方，甲方需要開增值稅發票給到乙方，則甲方需要繳納增值稅

2、乙方不需要甲方的發票，甲方也沒有開發票，這個時候視同確認收入，也需要繳納增值稅

四、小規模納稅人怎么免增值稅

1、增值稅分兩種：一是增值稅普通發票；二是增值稅專用發票；稅率3%。

2、增值稅普通發票500萬以內免增值稅；不得超過500萬，因為一旦超過，強制升級為一般納稅人，則無法享受享受免稅政策。

3、增值稅專用發票：不免。開多少直接乘以3%繳納增值稅。

4、增值稅免稅的界定，舉例：增值稅普通發票開了400萬，增值稅專用發票開了100萬，則400萬免稅，100萬不免，二者合計不得超過500萬。

法律依據：

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第二十八條 稅務機關依照法律、行政法規的規定征收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。　農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。

小規模納稅人到底要繳納多少稅款

在我國一些中小企業可以申請小規模納稅人資格，從而獲得稅收方面的優惠，小規模納稅人需要依法申報稅務，如果申報稅務異常的，稅務部門可以進行稽查，那么小規模納稅人到底要繳納多少稅款?下面由我為讀者進行相關知識的解答。

一、小規模納稅人到底需要繳納哪些稅款

小規模納稅人每月需要繳納的基本稅種:

1、增值稅按銷售收入3%繳納;

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納;

3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納;

4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%;

5、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納);

6、城鎮土地使用稅按實際占用的土地面積繳納(各地規定不一，XX元/平方米);

7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納;

8、車船稅按車輛繳納(各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛);

9、企業所得稅按應納稅所得額(調整以后的利潤)繳納:應納稅所得額在3萬元(含)以內的適用18%，在3萬元至10萬元(含)的適用27%，在10萬元以上的適用33%(注:2008年起稅率為25%);10、發放工資代扣代繳個人所得稅。

上述稅種中除增值稅與企業所得稅(2002年1月1日新設立的企業)向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。城建稅、教育費附加、房產稅、土地使用稅、資源稅、消費稅、企業所得稅等等，只要業務涉及就需要繳納，是否屬于小規模納稅人，與繳納哪種稅沒有太大的關系，要繳納什么稅，要看你企業經營什么業務，涉及什么稅。

二、一般納稅人認定的審查

發布年審公告。市、縣國稅機關在每年3至5月份，應通過新聞媒介發布公告或向納稅人下達書面通知，明確一般納稅人審核的具體時間、范圍、要求等有關事項。

納稅人申請。一般納稅人接到通知后，應在規定的期限內向主管國稅機關如實填報《增值稅一般納稅人年審報告書》(以下簡稱報告書)，并提供年度會計報表、帳證、會計證等有關資料。主管國稅機關審核。主管國稅機關收到納稅人的《報告書》后，對照日常稽核記錄和有關資料進行審核，必要時，可調取納稅人的有關資料或派人到納稅人所在地進行審核。審核后，在《報告書》上簽署意見，注明保留或取消一般納稅人資格的理由，報市、縣國稅機關復核、審批。

市、縣國稅機關審批。市、縣國稅機關對主管國稅機關上報的初審意見，應在規定時間內進行復核，有疑問的要進行實地核查。復核結束后，逐戶確定保留或取消一般納稅人資格，并在報告書上簽署意見退還給主管國稅機關。

書面通知。主管國稅機關應將審批結果書面通知納稅人。對保留一般納稅人資格的，在納稅人的稅務登記證副本上加蓋條形“年審合格”印章;對被取消一般納稅人資格的，則收回其專用發票領購簿，收繳結存的專用發票，更換稅務登記證副本。

以上知識就是我對“小規模納稅人到底需要繳納哪些稅款”問題進行的解答，小規模納稅人需要繳納多少稅款，依據納稅人的營業收入、經營的范圍、涉及的稅種而定。

小規模納稅人需要交什么稅

法律主觀：

小規模納稅人 每月需要繳納的基本稅種： 1、 增值稅 按銷售收入3%繳納； 2、 城建稅 按繳納的增值稅的7%繳納； 3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納； 4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%； 5、 印花稅 ： 購銷合同 按購銷金額的萬分之三貼花； 帳本按5元/本繳納（每年啟用時）； 年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）； 6、城鎮 土地使用稅 按實際占用的土地面積繳納； 7、 房產稅 按自有房產原值的70%乘以1.2%繳納； 8、 車船稅 按車輛繳納； 9、企業所得稅按應納稅所得額（調整以后的利潤）繳納： 應納稅所得額在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（注： 2008年起稅率為25%）； 10、發放 工資 代扣代繳 個人所得稅 。 《增值稅一般納稅人登記管理辦法》第二條增值稅納稅人(以下簡稱“納稅人”)，年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準(以下簡稱“規定標準”)的，除本辦法第四條規定外，應當向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。 本辦法所稱年應稅銷售額，是指納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調整銷售額。 銷售服務、無形資產或者不動產(以下簡稱“應稅行為”)有扣除項目的納稅人，其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算。 納稅人偶然發生的銷售無形資產、轉讓不動產的銷售額，不計入應稅行為年應稅銷售額。

法律客觀：

《增值稅一般納稅人登記管理辦法》第二條 增值稅納稅人(以下簡稱“納稅人”)，年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準(以下簡稱“規定標準”)的，除本辦法》第四條 規定外，應當向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。 本辦法所稱年應稅銷售額，是指納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調整銷售額。 銷售服務、無形資產或者不動產(以下簡稱“應稅行為”)有扣除項目的納稅人，其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算。 納稅人偶然發生的銷售無形資產、轉讓不動產的銷售額，不計入應稅行為年應稅銷售額。