小規(guī)模納稅人申報納稅的詳細(xì)流程是什么？

相對于一般納稅人的納稅申報流程來說，小規(guī)模納稅人的納稅申報過程可謂是簡單了很多，但小規(guī)模納稅人仍然需要熟悉納稅申報流程并詳細(xì)填寫。因此應(yīng)該注意申報表的填寫。那么小規(guī)模納稅人申報納稅詳細(xì)流程如何？

小規(guī)模納稅人申報納稅的詳細(xì)流程

小規(guī)模納稅人申請表的必填項目

1.增值稅：一般按月或季申報。需要申報的報表包括：小規(guī)模納稅人納稅申報表、增值稅納稅申報表附件、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。所有報表都可以從納稅申報系統(tǒng)生成和打印。如果需要紙質(zhì)報表，可以從當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)免費獲取。

2.企業(yè)所得稅：按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。

小規(guī)模電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報流程

法律主觀：

法律客觀：

《增值稅暫行條例實施細(xì)則》第三十七條增值稅起征點的適用范圍限于個人。增值稅起征點的幅度規(guī)定如下：(一)銷售貨物的，為月銷售額5000-20000元；(二)銷售應(yīng)稅勞務(wù)的，為月銷售額5000-20000元；(三)按次納稅的，為每次(日)銷售額300-500元。前款所稱銷售額，是指本細(xì)則第三十條第一款所稱小規(guī)模納稅人的銷售額。省、自治區(qū)、直轄市財政廳(局)和國家稅務(wù)局應(yīng)在規(guī)定的幅度內(nèi)，根據(jù)實際情況確定本地區(qū)適用的起征點，并報財政部、國家稅務(wù)總局備案。

小規(guī)模個稅申報操作步驟

法律主觀：

小規(guī)模個稅的申報流程如下：

1、登錄網(wǎng)上報稅平臺；

4、確認(rèn)無誤后，點確認(rèn)申報。

法律客觀：

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第二十五條

納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際需要要求扣繳義務(wù)人報送的其他有關(guān)資料。

小規(guī)模季度報稅網(wǎng)上申報流程

小規(guī)模納稅人季度報稅網(wǎng)上申報流程如下：

1、登錄稅務(wù)局網(wǎng)站，選擇稅收申報模塊，進入稅務(wù)申報系統(tǒng)；

2、選擇增值稅小規(guī)模納稅人并進入申報頁面；

3、選擇季度申報并填寫相關(guān)信息，包括納稅人識別號、申報期間、銷售額、購買額等；

4、根據(jù)實際情況選擇適用稅率、減免稅額等，并計算應(yīng)繳納的稅款；

6、系統(tǒng)會彈出繳納稅款的頁面，申報人根據(jù)頁面提示進行在線支付或者選擇線下匯款；

7、繳納稅款后，系統(tǒng)將自動生成繳款書和申報表，可以下載保存或者打印備份，也可以在網(wǎng)上查詢申報結(jié)果。

小規(guī)模納稅人季度報稅網(wǎng)上申報條件：

1、已經(jīng)在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)進行納稅人登記，并取得納稅人識別號；

2、具備網(wǎng)上申報的條件和資格，包括已經(jīng)在稅務(wù)局網(wǎng)站上進行注冊并取得相關(guān)賬號和密碼；

3、已經(jīng)按照規(guī)定保留了相關(guān)的財務(wù)會計憑證、原始票據(jù)、賬簿等相關(guān)的財務(wù)會計憑證資料，以備稅務(wù)機關(guān)的審查和核對；

4、已經(jīng)按照規(guī)定開具了增值稅專用發(fā)票或者普通發(fā)票，并按照規(guī)定記錄納稅人的銷售、購買等相關(guān)業(yè)務(wù)活動；

5、在申報期限內(nèi)按照規(guī)定進行了申報并繳稅，如未按時申報或繳納稅款，將會按照稅務(wù)法律法規(guī)的規(guī)定進行罰款等行政處罰。

綜上所述，小規(guī)模納稅人季度報稅有具體的申報期限，一般為季度末的下月15日之前。如果在申報過程中遇到問題，可以撥打當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的服務(wù)熱線進行咨詢。

【法律依據(jù)】：

《企業(yè)所得稅匯算清繳辦法》第二條

企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

小規(guī)模納稅人納稅申報流程

小規(guī)模納稅人公司稅務(wù)一般都比較簡單,自公司成立拿到稅務(wù)登記證的次月起,就要開始申報繳稅。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅。現(xiàn)在公司報稅基本上都是采用網(wǎng)上申報,只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報繳稅。小規(guī)模納稅人的申報流程:網(wǎng)上申報一般想要了解更多關(guān)于小規(guī)模納稅人的申報流程有哪些的知識,跟著我一起看看吧。

小規(guī)模納稅人的申報流程

1、網(wǎng)上申報一般都是登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)。

2、首先是國稅,進入國稅局網(wǎng)站首頁,右側(cè)有“辦稅服務(wù)廳登錄”

3、進入辦稅服務(wù)廳,選擇“國稅納稅人登錄”

4、輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進去,進行納稅申報了。

5、納稅人識別號是稅務(wù)登記證上最長的那一串?dāng)?shù)字,納稅人的密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進行修改。

6、國稅申報完成之后,就需要進行地稅的納稅申報。

7、同理,也是登錄地稅局的官網(wǎng)。

9、進去之后會顯示登錄頁面,電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報、網(wǎng)上查詢等各種功能。

10、申報繳稅需要登錄系統(tǒng),有三個登錄方式,最常用的是手機動態(tài)碼登錄。獲取綁定的手機驗證動態(tài)驗證碼就可以登錄了。

需要注意的是:國稅和地稅都需要申報。地稅系統(tǒng)現(xiàn)在都是采用手機動態(tài)驗證碼登錄,需要去稅務(wù)辦理綁定。

小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報流程

法律分析：

1、國稅報稅流程：在網(wǎng)上找到國稅入口。2、選擇辦稅服務(wù)，電子稅務(wù)局登錄。3、登錄進去可看到，增值稅小規(guī)模納稅人申報。4、地稅報稅網(wǎng)上流程：找到XX市地方稅務(wù)局。5、電子稅務(wù)局企業(yè)用戶，選擇登錄方式登錄。6、根據(jù)表格填寫，提交申請。7、小規(guī)模公司一般申報的是增值稅和企業(yè)所得稅。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國稅收征收管理法》 第六十二條 納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款

小規(guī)模申報納稅的流程

增值稅小規(guī)模申報流程是什么？，歡迎關(guān)注，點贊，業(yè)務(wù)辦理請私信 一、增值稅小規(guī)模申報流程是什么？ 答：小規(guī)模納稅人在征期內(nèi)進行申報，申報具體流程為： （一）抄報稅：納稅人在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務(wù)機關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù) （二）納稅申報：納稅人登陸網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款 （三）清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設(shè)備進行清零解鎖 注意：1.小規(guī)模納稅人無稅控設(shè)備的只需進行第二步申報操作，無需進行第一和第三步操作 2.按季申報的有稅控設(shè)備小規(guī)模納稅人在非申報月份打開軟件網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器正常就能自動清卡返寫！稅控系統(tǒng)請每月月初聯(lián)網(wǎng)，并及時查詢抄報日期 二、小規(guī)模納稅人納稅申報需要報送什么資料？ 答：小規(guī)模納稅人納稅申報需報送資料如下： 提示：納稅人通過網(wǎng)上申報的，不需向稅務(wù)機關(guān)報送紙質(zhì)資料，但需要自行將相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤＜{稅人根據(jù)自己經(jīng)營業(yè)務(wù)實際選擇需要申報提交的資料，并在報表上加蓋公章，復(fù)印件注明“此件由我單位提供，復(fù)印件與原件一致” 三、增值稅小規(guī)模納稅人申報表及其附列資料如何填寫？ 小規(guī)模申報表一主三附，主表為必填表，其他表為選填表。其中銷售不動產(chǎn)情況表為北京營改增后新增加表項，營改增納稅人此表強制填寫。原小規(guī)模申報時的《增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）》的報送條件為有抵減、抵免情況的納稅人。自2016年6月1日起不再填報，其按規(guī)定享受的增值稅減征稅額在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》中反映 注意：金三上線后：小規(guī)模納稅人《減免稅申報明細(xì)表》中的監(jiān)控條件： （1）除減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項目外，免稅項目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*3% （2）減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項目， 免稅項目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*5% 四、小規(guī)模納稅人收入如何填報？ 答：（一）小規(guī)模納稅人到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票（銷售、出租不動產(chǎn)除外），需將相應(yīng)代開收入填入《增值稅納稅申報表》主表第2行“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票”當(dāng)中；小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，需將相應(yīng)代開收入填入《增值稅納稅申報表》主表第5行“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票”當(dāng)中 （二）小規(guī)模納稅人自行開具普通發(fā)票（銷售、出租不動產(chǎn)除外），需將相應(yīng)開票收入填入《增值稅納稅申報表》主表第3行“稅控器具開具的普通發(fā)票”當(dāng)中。小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)開具普通發(fā)票，需將相應(yīng)開票收入填入《增值稅納稅申報表》主表第6行“稅控器具開具的普通發(fā)票”當(dāng)中 （三）小規(guī)模納稅人取得的不開票收入（銷售、出租不動產(chǎn)除外），需將相應(yīng)收入填入《增值稅納稅申報表》主表第1行“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”當(dāng)中。小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)取得的不開票收入，需將相應(yīng)收入填入《增值稅納稅申報表》主表第4行“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”當(dāng)中 （四）如果是小微企業(yè)，請將收入額直接填寫到第十行，小微企業(yè)免稅銷售額 提示：納稅人當(dāng)月開票收入和申報收入實行票表比對，納稅人申報收入小于當(dāng)月開票收入的，票表比對不通過，納稅人無法自行清卡，需要到稅務(wù)機關(guān)前臺手工操作 五、營改增試點小規(guī)模納稅人應(yīng)如何計算應(yīng)納稅額？ 答：根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡易計稅方法計稅。簡易計稅方法的應(yīng)納稅

小規(guī)模納稅申報的具體流程

法律分析：小規(guī)模納稅人報稅流程：

1、報稅的征收方式

查賬征收、查定征收和定期定額征收。

2、辦理方式

通過辦稅服務(wù)廳（場所）、電子稅務(wù)局辦理，具體地點和網(wǎng)址可從省（自治區(qū)、直轄市和計劃單列市）稅務(wù)局網(wǎng)站“納稅服務(wù)”欄目查詢

3、網(wǎng)上辦理流程

（1）登錄系統(tǒng)自動抄報稅。只有在抄報稅之后，方可進行正常納稅申報。未進行稅控設(shè)備抄報稅的納稅人則無法進行網(wǎng)上申報。

小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報稅簡單流程圖1（小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報稅簡單流程圖1）

小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報稅簡單流程圖2（2）填寫申報表

小規(guī)模納稅人填表申請模板（3）正常清卡解鎖。

如果納稅人申報時經(jīng)反復(fù)核對仍無法正常申報，可以按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款，之后攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報事宜。

法律依據(jù)：《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第二十二條 增值稅納稅地點:

（一）固定業(yè)戶應(yīng)當(dāng)向其機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。總機構(gòu)和分支機構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別向各自所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅；經(jīng)國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門或者其授權(quán)的財政、稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，可以由總機構(gòu)匯總向總機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。

（二）固定業(yè)戶到外縣（市）銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)向其機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申請開具外出經(jīng)營活動稅收管理證明，并向其機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅；未開具證明的，應(yīng)當(dāng)向銷售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅；未向銷售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅的，由其機構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機關(guān)補征稅款。

（三）非固定業(yè)戶銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)向銷售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅；未向銷售地或者勞務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅的，由其機構(gòu)所在地或者居住地的主管稅務(wù)機關(guān)補征稅款。

（四）進口貨物，應(yīng)當(dāng)向報關(guān)地海關(guān)申報納稅。

扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向其機構(gòu)所在地或者居住地的主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納其扣繳的稅款。

江蘇小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局上怎么進行申報？

目前大部分企業(yè)納稅申報時，一般都是在電子稅務(wù)局進行申報，因為比較便捷。那么江蘇省小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局上具體怎么申報？

電子稅務(wù)局的納稅申報過程

1、登錄電子稅務(wù)局，進入“我要辦稅”；

2、選擇“稅費申報及繳納”；

4、填寫增值稅申報表及附列資料，注：在選擇申報表右上方標(biāo)示的紅色數(shù)字為警示信息，含義為該份申報表還存在的不能通過審核的錯誤數(shù)量。

5、選擇《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》

注：申報表上方顯示應(yīng)申報的增值稅類型，核定征收的個體工商戶同時顯示核定銷售額和核定應(yīng)納稅額。

6、《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》需填報的主要內(nèi)容

注：因小規(guī)模納稅人不存在進項稅額抵扣，所以在申報表主表中主要填寫的就是五類銷售額。

7、應(yīng)稅銷售額的填報

8、免稅銷售額的填報

注：（1）第9欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷售額，不包括出口免稅銷售額。

（2）第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。

9、應(yīng)納稅額減征額的填報

填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。

填寫該欄前應(yīng)先填報《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，《增值稅減免稅申報明細(xì)表》中“減稅項目”第4列合計與該欄相等。

10、預(yù)繳稅額的填報

填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。納稅人本期預(yù)繳增值稅包括納稅人在本期因在稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票預(yù)繳的增值稅及納稅人異地經(jīng)營預(yù)繳的增值稅。

11、《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》

本表由營改增納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅項目的金額。發(fā)生扣除項目時按照適用稅率不同分別填寫。

12、填寫申報人員信息

14、申報城市維護建設(shè)稅等其他稅費

16、查詢及打印