獨資企業個人所得稅計算方法

個人獨資企業的個人所得稅計算方法：

1、查賬征收：應納稅所得額等于每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，按經營所得稅目適用5%-35%超額累進稅率。

2、核定征收：按照應稅所得率計算其應納稅所得額，再按其應納稅所得額的大小，適用5%-35%的五級超額累進稅率計算征收個人所得稅。實行核定應稅所得率征收方式的，應納所得稅額的計算公式如下：應納所得稅額=應納稅所得額×適用稅率。

個人獨資企業和合伙企業（以下簡稱企業）每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產經營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5%～35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。

個人獨資企業稅率表：

1、不超過15000元的，即對于不超過15000元的，適用5%稅率。

2、超過15000元至30000元的部分10即對于超過15000元至30000元的部分，適用10%稅率。3、超過30000元至60000元的部分20即超過30000元至60000元的部分，適用20%稅率。

4、超過60000元至100000元的部分30即對于超過60000元至少100000元的部分，適用30%稅率。

個人獨資企業都具有哪些特點：

(一)企業的建立與解散程序簡單。

(二)經營管理靈活自由。完全可以根據投資人個人的意志確定經營策略，進行管理決策。

(三)投資人對企業的債務負無限責任。當企業的資產不足以清償其債務時，投資人以其個人財產償付企業債務。有利于保護債權人利益，但獨資企業不適宜風險大的行業。

(四)個人獨資企業的規模有限。其經營所得、投資人個人財產、管理水平等都制約著企業經營規模的擴大。

(五)獨資企業的存續完全取決于企業主個人的得失安危，企業的壽命有限。

法律依據：

《中華人民共和國個人所得稅法》第三條 個人所得稅的稅率：

(一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率;

(二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率;

(三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

《中華人民共和國個人獨資企業法》

第八條 設立個人獨資企業應當具備下列條件：

(一)投資人為一個自然人;

(二)有合法的企業名稱;

(三)有投資人申報的出資;

(四)有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件;

(五)有必要的從業人員。

第九條 申請設立個人獨資企業，應當由投資人或者其委托的代理人向個人獨資企業所在地的登記機關提交設立申請書、投資人身份證明、生產經營場所使用證明等文件。委托代理人申請設立登記時，應當出具投資人的委托書和代理人的合法證明。

個人獨資企業不得從事法律、行政法規禁止經營的業務;從事法律、行政法規規定須報經有關部門審批的業務，應當在申請設立登記時提交有關部門的批準文件。

個人獨資企業需繳哪些稅

個人獨資企業繳納個人所得稅、

1。個人獨資企業只需要繳納個人所得稅。

個人獨資企業按照現行稅法規定不交企業所得稅，而交個人所得稅，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。

應納稅所得額=當月(期)銷售收入乘所得率=160220。09乘5%=8011元應納稅額=應納稅所得額乘適用稅率-速算扣除數。

2、個人獨資企業還要根據的經營業務來征稅：如果是屬于銷售生產貨物或者度修理修配勞務，要交增值稅(國稅交)，稅率是4%(工業)或6%(商業)；如果是屬于其他的服務業要交營業稅(地稅)，稅率根據行業知不同從3%到5%，個別行業向網吧是20%。

3、此外，還有一些附加稅種：城建道稅教育費附加是增值稅和營業稅的附專加，只要交了增值稅和營業稅，還要根據一定比例交城建稅和教育費附加。

4、地稅還征收一些小稅種：印花稅、房產稅等；

5、大部分稅都不是針對利潤征收的，所以和是屬否賠錢沒關系，照樣征稅。

繳稅的流程:

1、納稅人領取營業執照后，按規定向主管稅務機關申請辦理稅務登記，由稅務機關核發稅務登記證。

2、納稅人辦理稅務登記后，應確定辦稅主管領導、主管會計、主管辦稅人員。按照發票管理制度的規定購買、使用發票。

3、納稅人按期向主管稅務機關進行納稅申報，并按規定報送有關報表、資料。

4、納稅人按照稅務機關的要求，進行納稅自查、并有義務接受稅務機關定期或不定期的檢查。

【法律依據】：

《中華人民共和國企業所得稅法》第六條

企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務收入；

（三）轉讓財產收入；

（四）股息、紅利等權益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權使用費收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）其他收入。

第七條

收入總額中的下列收入為不征稅收入：

（一）財政撥款；

（二）依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金；

（三）國務院規定的其他不征稅收入。

獨資企業的個人所得稅稅率

法律主觀：

1.獨資企業，即個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。 個人獨資企業 按照現行稅法規定不交 企業所得稅 ，而交 個人所得稅 ，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。 2. 應納稅所得額 =當月（期）銷售收入乘以所得率=a（當期銷售）乘以5%=b元。應納稅額=應納稅所得額b乘以適用稅率-速算扣除數（可參照個人所得稅繳納標準）。

法律客觀：

《中華人民共和國個人獨資企業法》第四條 個人獨資企業從事經營活動必須遵守法律、行政法規，遵守誠實信用原則，不得損害社會公共利益。 個人獨資企業應當依法履行納稅義務。 《中華人民共和國個人獨資企業法》第二十九條 個人獨資企業解散的，財產應當按照下列順序清償： （一）所欠職工工資和社會保險費用； （二）所欠稅款； （三）其他債務。

個人獨資企業怎么交稅

法律主觀：

一個人獨資企業不繳納企業所得稅，繳納 個人所得稅 ，個人所得稅按收入所得和利息股息紅利所得分兩種計算方法。二收入所得個人獨資企業的收入所得計算個人所得稅，適用50%-35%的五級超額累進稅率。三，利息股息紅利所得，個人獨資企業的利息股息紅利所得計算個人所得稅，是和比例稅率，稅率為20%。

法律客觀：

《中華人民共和國企業所得稅法》第一條 在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。個人獨資企業、合伙企業不適用本法。 《中華人民共和國個人所得稅法》第三條 個人所得稅的稅率： （一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附后）； （二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附后）； （三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

個人獨資企業如何計算個人所得稅,個人獨資企業計算個人所得稅的

個人獨資企業計算個人所得稅的方法是先按照核定應稅所得率計算出應納稅額，適用“個體工商戶生產、經營所得”項目，然后到當地主管稅務機關進行申報。個稅稅率在3%左右。

一、個人獨資企業如何計算個人所得稅

個人獨資企業計算個人所得稅:個人獨資企業不繳納企業所得稅，而是繳納個人所得稅?！镀髽I所得稅法》第一條第二款規定:個人獨資企業、合伙企業不適用本法。而適用《個人所稅法》，按《個人所得稅法》第二條第二款“個體工商戶生產、經營所得”項目征收個人所得稅。稅務機關對個人獨資企業個人所得稅的征收方法有二種，一種是查賬征收適用于會計核算比較齊全的，另一種是核定征收。具體采用哪種征收方法由主管稅務機關確定。

【法律依據】

《個人所得稅法》第十二條規定，納稅人取得經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后十五日內向稅務機關報送納稅申報表，并預繳稅款;在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或者按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款。

二、個人獨資企業計算個人所得稅的稅率規定

個人獨資企業計算個人所得稅的稅率規定:根據相關政策規定，個人獨資企業無需繳納企業所得稅，而是繳納個人經營所得稅，而在園區注冊，個稅可享受核定征收，核定開票額的10%作為應納稅額，再根據五級超額累進制計算個稅稅率在0.5%-2.19%之間(年開票額在500萬以內)，加上目前增值稅1%和附加稅，綜合稅率在3%左右。

三、個人獨資企業計算個人所得稅時可以扣專項扣除嗎?

個人獨資企業計算個人所得稅時可以扣專項扣除。個體戶不交企業所得稅，只交個稅。提醒大家，個體戶不交企業所得稅，只交個稅。個稅里是沒有工會經費、福利費、職教費、業務活動費、廣告宣傳費等組織費用的。個體戶算個稅，業主和員工的處理方式是不一樣的。個體戶所得中，為自己干的業主，如果在個體戶里拿工資，這個工資計入個體戶經營所得，不得在個稅稅前扣除;為個體戶打工的員工，工資計入個體戶的工資薪金成本，可以在個稅稅前扣除。

個人獨資企業需要交什么稅

法律主觀：

1，個人獨資企業應視其經營、發生的業務可能征收增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、資源稅、車輛購置稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、土地增值稅、契稅及個人所得稅。2，個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產經營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5％—35％的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。前款所稱收入總額，是指企業從事生產經營以及與生產經營有關的活動所取得的各項收入，包括商品(產品)銷售收入、營運收入、勞務服務收入、工程價款收入、財產出租或轉讓收入、利息收入、其他業務收入和營業外收入。據此，個人獨資企業不征企業所得稅，投資者的生產經營所得，比照個體工商戶的生產、經營所得，適用5％—35％的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。

法律客觀：

《個人所得稅法》第十二條納稅人取得經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后十五日內向稅務機關報送納稅申報表，并預繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或者按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款。

個人獨資企業繳納企業所得稅嗎

個人獨資企業不需要繳納企業所得稅。

1、企業所得稅的納稅主體只要求是具有法人資格的企業；

2、個人獨資企業、合伙企業因為不具有法人資格，只要求投資人繳納個人所得稅；

3、其中，個人獨資企業，是指依法在中國境內設立，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。

個人獨資企業的稅收規定主要是：

1、個人獨資企業不繳納企業所得稅，繳納個人所得稅，個人所得稅按收入所得和利息、股息、紅利所得分兩種計算方法；

2、個人獨資企業的收入所得計算個人所得稅，適用5%-35%的五級超額累進稅率；

3、個人獨資企業只要有業務發生就要交增值稅，行業不同，增值稅率也不一樣，個人獨資企業如果滿足了一般納稅人的條件，可以申請為一般納稅人，一般納稅人和小規模納稅人的計稅方法不一樣。

綜上所述，獨資企業的典型特征是個人出資、個 人經營、個人自負盈虧和自擔風險。

【法律依據】：

《中華人民共和國企業所得稅》第一條

在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。 個人獨資企業、合伙企業不適用本法。