增值稅發票稅率有哪幾種

增值稅普通發票稅率有17%、11%、6%、3%、0%。納稅人兼營不同稅率的項目，應當分別核算不同稅率項目的銷售額；未分別核算銷售額的，從高適用稅率。增值稅稅率：1、納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。2、納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%。3、納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。4、小規模納稅人增值稅征收率為3%，國務院另有規定的除外。5、境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。6、納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。

我國增值稅稅率包括

法律主觀：

一、增值稅稅率有哪些

目前增值稅稅率一共有4檔：13%，9%，6%，0%。2檔征收率：3%，5%。優惠：2%和1%

增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。

二、什么是增值稅專用發票

1、增值稅專用發票是由國家稅務總局監制設計印制的，只限于增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。

2、實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由于實行憑發票注明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯系起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。

三、專用發票與普通發票的區別

1、發票的印制要求不同：根據新的《稅收征管法》第二十二條規定：增值稅專用發票由國務院稅務主管部門指定的企業印制；其他發票，按照國務院主管部門的規定，分別由省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局指定企業印制。未經前款規定的稅務機關指定，不得印制發票。

2、發票使用的主體不同：增值稅專用發票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用，小規模納稅人需要使用的。

3、發票的內容不同：增值稅專用發票除了具備購買單位、銷售單位、商品或者服務的名稱、商品或者勞務的數量和計量單位、單價和價款、開票單位、收款人、開票日期等普通發票所具備的內容外，還包括納稅人稅務登記號、不含增值稅金額、適用稅率、應納增值稅額等內容。

4、發票的作用不同：增值稅專用發票不僅是購銷雙方收付款的憑證，而且可以用作購買方扣除增值稅的憑證；而普通發票除運費、收購農副產品、廢舊物資的按法定稅率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。

法律客觀：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條 增值稅稅率： （一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。 （二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%： （三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。 （四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。 （五）境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。

增值稅的稅率總結

首先，明確增值稅稅率是針對一般納稅人采用的一般計稅方法?，F行增值稅稅率為13%、9%、6%和0%。

至于5%和3%這兩種小規模納稅人采用的、一般納稅人在發生特殊業務時選用的簡易計稅方法，稱為征收率。和稅率是兩回事。哦，別糊涂了！

根據稅率分別收取相應的業務：

關鍵詞：銷售、進口、加工、修理、有形動產租賃

增值稅一般納稅人銷售、進口貨物和提供加工、修理修配勞務，除明確規定9%稅率的情形外，均適用13%的稅率。

個人有形動產租金稅率為13%。

另外需要提到的是，進口貨物無論是一般納稅人還是小規模納稅人，在海關都是適用稅率而不是征收率。

列出商品和服務。

關鍵詞：商品：初級農產品，日用品，農業生產者，文藝傳播產品

主要農產品：掛面、干姜、玉米胚芽、動物骨及其他簡單加工產品。

生活用品：食品、食用植物油、鮮奶、食用鹽、自來水、暖氣、液化石油氣、天然氣等居民生活用品。

農業生產者：飼料、化肥、農機、農藥、農膜等。

文藝產品：圖書、報紙、雜志、音像制品和電子出版物等。

服務關鍵詞：交通運輸、郵政、基礎電信、建筑服務、不動產租賃、不動產銷售、土地使用權轉讓(簡注：以郵政為基礎的電力建設、不動產出租和銷售)

運輸服務：空運、陸運、水運、管道運輸，包括長租、濕租和未消費的逾期車票收入。

郵政服務：郵件投遞、郵政匯款、郵品銷售、郵政代理等。由郵政集團提供。

基礎電信服務：語音通話、寬帶等。

服務：建筑、裝飾、修繕、土地平整、園林綠化等。

租賃：租賃的對象是不動產，如房屋、土地等。

房地產銷售和土地使用權轉讓：土地使用權是無形資產，但土地使用權轉讓適用9%的稅率。

關鍵詞：增值電信、無形資產銷售、金融、現代服務、生活服務(簡寫：無形的力量、現金(諧音：第一))

6%的稅率實際上是從營改增翻譯過來的，不屬于9%的稅率服務。

增值電信業務：短信彩信、互聯網接入、衛星電視轉移等。

無形資產銷售：商標、商譽、專利、非專利技術、版權、特許經營權等。

服務：貸款、保險、持有金融商品的保本收益、金融商品轉讓、融資性售后回租等。

服務：生活服務與現代服務的主要區別在于，生活服務是滿足居民的日常需求，包括文化體育、教育醫療、旅游娛樂、餐飲住宿、居民日常服務等生活服務。

關鍵詞：出口，跨境

除另有規定外，出口貨物適用零稅率。

國際運輸服務、空間運輸服務、在境外消費中向境外單位提供的列項服務實行零稅率。

完全在海外上市的服務包括：d、承包能源管理、廣播影視設計、制作和發行、軟件、電路設計和測試、信息系統服務、業務流程管理、離岸外包和技術轉讓。一共十件。(簡要說明：研發能源(所需)設計軟件(和)電路(和)管理信息(最后)離岸傳輸)分發)

一個稅會深似海，希望能幫到同路人。如有不妥之處，請批評指正。謝謝大家！

增值稅專票的稅率

增值稅專用發票的稅率取決于商品或服務的類別，具體稅率如下：

1、一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，適用稅率為16%或者10%；

2、一般納稅人銷售不動產，適用稅率為11%；

3、一般納稅人銷售金融商品，適用稅率為6%；

4、一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，且適用簡易計稅方法的，適用稅率為3%；

5、小規模納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，適用稅率為3%。

增值稅專用發票的稅率是企業進行商品銷售和服務提供等經濟活動中確認應納增值稅稅額和抵扣進項稅額的主要憑證，使用時需要注意以下事項：

1、稅率的適用范圍：不同商品和服務適用的稅率可能不同，需要根據具體情況選擇正確的稅率；

2、稅率的計算：增值稅專用發票金額中包含增值稅和不含增值稅的部分，需要根據具體情況正確計算增值稅稅額；

3、發票的填發：在填寫增值稅專用發票時，需要正確填寫稅率和稅額等信息，確保發票信息準確無誤；

4、發票的保存：增值稅專用發票是企業進行納稅申報和抵扣進項稅的重要憑證，需要妥善保存，按照稅務部門的規定保存一定期限；

5、合法性檢驗：在接收增值稅專用發票時，需要進行合法性檢驗，確保發票真實有效，防止虛開發票等違法行為。

綜上所述，增值稅專用發票的稅率是企業進行商品銷售和服務提供等經濟活動中確認應納增值稅稅額和抵扣進項稅額的主要憑證，使用時需要注意上述事項，確保稅務申報的合規性和準確性。

【法律依據】：

《中華人民共和國稅收征收管理法》 第二十五條

納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。

增值稅一般納稅人的稅率有哪幾檔

增值稅一般納稅人的稅率如下：

1、13%稅率主要適用于銷售或進口貨物（適用低稅率、零稅率除外），提供應稅勞務，以及提供有形動產租賃服務；

2、9%稅率主要適用于納稅人銷售特殊貨物（各類生活必需品，如糧食等農產品、食用鹽、暖氣等，圖書報紙雜志等文化類商品，飼料、化肥、農藥、農機等農業生產資料，干姜、姜黃等初級農產品以及其他一些明確規定的貨物），提供交通運輸服務、郵政服務、基礎電信服務、建筑服務、不動產租賃服務、以及銷售不動產，轉讓土地使用權；

3、6%稅率主要適用于金融服務、現代服務（租賃服務除外）、增值電信服務、生活服務以及轉讓無形資產（土地使用權除外）；

4、零稅率主要適用于納稅人出口貨物，境內單位或個人提供的國際運輸服務、航天運輸服務以及向境外單位提供的完全在境外消費的特殊服務（包括研發服務、合同能源管理服務、設計服務、廣播影視節目的制作和發行、軟件服務、電路設計和測試服務、信息系統服務、業務流程管理服務以及離岸服務外包業務）。

【法律依據】：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第二條

增值稅稅率：

（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。

（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：

1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；

2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品；

3.圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物；

4.飼料、化肥、農藥、農機、農膜；

5.國務院規定的其他貨物。

（三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。

（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。

（五）境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。

稅率的調整，由國務院決定。

目前我國的稅率主要有？

我了解到目前我國稅率主要有以下幾種：

1. 增值稅：增值稅是一種按照貨物或服務的增值額來計算應納稅額的稅種，適用于生產、批發、零售和進出口等環節。中國目前的增值稅稅率為3%、6%、9%、13%。

2. 企業所得稅：企業所得稅是指企業在一定期間內取得的所得，按照國家規定的稅率繳納稅款的一種稅種。中國企業所得稅稅率為25%。

3. 個人所得稅：個人所得稅是指個人從各種來源取得的所得，按照國家規定的稅率繳納稅款的一種稅種。中國個人所得稅稅率根據收入水平分為7個級別，稅率從3%到45%不等。

4. 印花稅：印花稅是指對一些特定的經濟活動，如合同簽訂、股票轉讓等行為征收的一種稅種。中國印花稅稅率根據不同的交易類型和金額而定，具體稅率請參考相關法規。

以上是我了解到的主要稅種和稅率，

最全增值稅稅率表

增值稅稅率

1、稅率13%

納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為13%。

2、稅率9%

納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為9%:

1 糧食等農產品、食用植物油、食用鹽;

2 自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品;

3 圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物;

4 飼料、化肥、農藥、農機、農膜;

5 國務院規定的其他貨物。

3、稅率6%

納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。

4、稅率0

(1)納稅人出口貨物，稅率為零;但是，國務院另有規定的除外。

(2)境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。

稅率的調整由國務院決定。

納稅人兼營不同稅率的項目，應當分別核算不同稅率項目的銷售額;未分別核算銷售額的，從高適用稅率。

03

以下13%稅率貨物

易與農產品等9%稅率貨物混淆

1以糧食為原料加工的速凍食品、方便面、副食品和各種熟食品，玉米漿、玉米皮、玉米纖維(又稱噴漿玉米皮)和玉米蛋白粉。

2各種蔬菜罐頭。

3專業復烤廠烤制的復烤煙葉。

4農業生產者用自產的茶青再經篩分、風選、揀剔、碎塊、干燥、勻堆等工序精制而成的精制茶，邊銷茶及摻對各種藥物的茶和茶飲料。

5各種水果罐頭、果脯、蜜餞、炒制的果仁、堅果、碾磨后的園藝植物(如胡椒粉、花椒粉等)。

6中成藥。

7鋸材，竹筍罐頭。

8熟制的水產品和各類水產品的罐頭。

9各種肉類罐頭、肉類熟制品。

10各種蛋類的罐頭。

11酸奶、奶酪、奶油，調制乳。

12洗凈毛、洗凈絨。

13飼料添加劑。

14用于人類日常生活的各種類型包裝的日用衛生用藥(如衛生殺蟲劑、驅蟲劑、驅蚊劑、蚊香等)。

15以農副產品為原料加工工業產品的機械、農用汽車、三輪運貨車、機動漁船、森林砍伐機械、集材機械、農機零部件。

04

增值稅征收稅率

增值稅小規模納稅人以及采用簡易計稅的一般納稅人(見附件)計算稅款時使用征收率，目前增值稅征收率一共有4檔，0.5%，1%，3%和5%，一般是3%，除了財政部和國家稅務總局另有規定的。

附件:一般納稅人(可選擇)適用簡易計稅

(一)5%征收率:

(二)3%征收率減按2%征收

(三)減按0.5%征收

自2024年5月1日至2023年12月31日，從事二手車經銷的納稅人銷售其收購的二手車，由原按照簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅，改為減按0.5%征收增值稅。

并按下列公式計算銷售額:

銷售額=含稅銷售額/(1+0.5%)

(財政部 稅務總局公告2024年第17號，國家稅務總局公告2024年第9號)

(四)按照5%征收率減按1.5%征收

1、個體工商戶和其他個人出租住房減按1.5%計算應納稅額。(國家稅務總局公告2016年第16號)

2、住房租賃企業中的增值稅一般納稅人向個人出租住房取得的全部出租收入，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅，或適用一般計稅方法計算繳納增值稅。

住房租賃企業中的增值稅小規模納稅人向個人出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅。

(財政部 稅務總局 住房城鄉建設部公告2024年第24號 )

(五)應當適用(非可選擇)簡易計稅:

1. 提供物業管理服務的納稅人，向服務接受方收取的自來水水費，以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。(總局公告2016年第54號)

2. 建筑工程總承包單位為房屋建筑的地基與基礎、主體結構提供工程服務，建設單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預制構件的，適用簡易計稅方法計稅。(財稅〔2017〕58號)

3. 資管產品管理人運營資管產品過程中發生的增值稅應稅行為，暫適用簡易計稅方法，按照3%的征收率繳納增值稅。(財稅〔2017〕56號)

4. 中外合作油(氣)田開采的原油、天然氣按實物征收增值稅，征收率為5%。(國稅發〔1994〕114號)

5.納稅人銷售舊貨，按照簡易辦法依照3%征收率減半征收增值稅。(財稅〔2009〕9號)

6.一般納稅人銷售貨物屬于下列情形之一的，暫按簡易辦法依照3%征收率計算繳納增值稅:

(1) 寄售商店代銷寄售物品 (包括居民個人寄售的物品在內) ;

(2)典當業銷售死當物品;

目前增值稅稅率有幾種

法律主觀：

一共有七種。具體情況是： 一、 增值稅 的稅率適用于一般納稅人，目前有17%、13%、11%和6%共四檔稅率。 二、增值稅的征收率適用于 小規模納稅人 ，統一按3%的征收率計征。 三、對一些特定的一般納稅人，則適用6%、5%、4%、3%四檔征收率。 《稅收征收管理法》第四條 法律、行政 法規 規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。 法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。 納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

法律客觀：

《增值稅暫行條例實施細則》第三十七條 增值稅起征點的適用范圍限于個人。 增值稅起征點的幅度規定如下： (一)銷售貨物的，為月銷售額5000-20000元； (二)銷售應稅勞務的，為月銷售額5000-20000元； (三)按次納稅的，為每次(日)銷售額300-500元。 前款所稱銷售額，是指本細則第三十條 第一款所稱小規模納稅人的銷售額。 省、自治區、直轄市財政廳(局)和國家稅務局應在規定的幅度內，根據實際情況確定本地區適用的起征點，并報財政部、國家稅務總局備案法律依據： 《增值稅暫行條例實施細則》第三十七條 增值稅起征點的適用范圍限于個人。 增值稅起征點的幅度規定如下： (一)銷售貨物的，為月銷售額5000-20000元； (二)銷售應稅勞務的，為月銷售額5000-20000元； (三)按次納稅的，為每次(日)銷售額300-500元。 前款所稱銷售額，是指本細則第三十條 第一款所稱小規模納稅人的銷售額。 省、自治區、直轄市財政廳(局)和國家稅務局應在規定的幅度內，根據實際情況確定本地區適用的起征點，并報財政部、國家稅務總局備案。