怎么合理避企業所得稅有什么方法

法律主觀：

企業所得稅是我國第二大稅種，只要公司開始運營并且盈利，就要繳納企業所得稅，25%的稅負重壓讓很多企業主不得不尋求企業所得稅合理避稅之道。企業所得稅如何合理避稅縮小所得稅稅基，其實就是減少應納稅所得額，稅基越小，所繳納的稅款就越少。企業所得稅的計稅依據是應納稅所得額，其計算公式為：應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項準予扣除項目-允許彌補以前年度的虧損。從這個公式可以看出，要減小應納稅所得額，可以從兩個方面入手籌劃：收入和各項準予扣除項目。計算方法：企業所得稅扣除項目企業所得稅法定扣除項目是據以確定企業所得稅應納稅所得額的項目。企業所得稅條例規定，企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及準予扣除項目的金額。成本是納稅人為生產、經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。費用是指納稅人為生產經營商品和提供勞務等所發生的銷售費用、管理費用和財務費用。損失是指納稅人生產經營過程中的各項營業外支出、經營虧損和投資損失等。除此以外，在計算企業應納稅所得額時，對納稅人的財務會計處理和稅收規定不一致的，應按照稅收規定予以調整。企業所得稅法定扣除項目除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除項目。主要包括以下內容：⑴利息支出的扣除。納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高于按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，準予扣除。⑵計稅工資的扣除。條例規定，企業合理的工資、薪金予以據實扣除，這意味著取消實行多年的內資企業計稅工資制度，切實減輕了內資企業的負擔。但允許據實扣除的工資、薪金必須是“合理的”，對明顯不合理的工資、薪金，則不予扣除。今后，國家稅務總局將通過制定與《實施條例》配套的《工資扣除管理辦法》對“合理的”進行明確。⑶在職工福利費、工會經費和職工教育經費方面，實施條例繼續維持了以前的扣除標準（提取比例分別為14%、2%、2.5%），但將“計稅工資總額”調整為“工資薪金總額”，扣除額也就相應提高了。在職工教育經費方面，為鼓勵企業加強職工教育投入，實施條例規定，除國務院財稅主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。⑷捐贈的扣除。納稅人的公益、救濟性捐贈，在年度會計利潤的12%以內的，允許扣除。超過12%的部分則不得扣除。⑸業務招待費的扣除。業務招待費，是指納稅人為生產、經營業務的合理需要而發生的交際應酬費用。稅法規定，納稅人發生的與生產、經營業務有關的業務招待費，由納稅人提供確實記錄或單據，分別在下列限度內準予扣除：?！镀髽I所得稅法實施條例》第四十三條進一步明確，企業發生的與生產經營有關的業務招待費支出按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業收入的5‰，也就是說，稅法采用的是“兩頭卡”的方式。一方面，企業發生的業務招待費只允許列支60%，是為了區分業務招待費中的商業招待和個人消費，通過設計一個統一的比例，將業務招待費中的個人消費部分去掉；另一方面，最高扣除額限制為當年銷售（營業）收入的5‰，這是用來防止有些企業為不調增40%的業務招待費，采用多找餐費發票甚至假發票沖賬，造成業務招待費虛高的情況。⑹職工養老基金和待業保險基金的扣除。職工養老基金和待業保險基金，在省級稅務部門認可的上交比例和基數內，準予在計算應納稅所得額時扣除。⑺殘疾人保障基金的扣除。對納稅人按當地政府規定上交的殘疾人保障基金，允許在計算應納稅所得額時扣除。⑻財產、運輸保險費的扣除。納稅人繳納的財產。運輸保險費，允許在計稅時扣除。但保險公司給予納稅人的無賠款優待，則應計入企業的應納稅所得額。⑼固定資產租賃費的扣除。納稅人以經營租賃方式租入固定資產的租賃費，可以直接在稅前扣除；以融資租賃方式租入固定資產的租賃費，則不得直接在稅前扣除，但租賃費中的利息支出。手續費可在支付時直接扣除。⑽壞賬準備金、呆賬準備金和商品削價準備金的扣除。納稅人提取的壞賬準備金、呆賬準備金，在計算應納稅所得額時準予扣除。提取的標準暫按財務制度執行。納稅人提取的商品削價準備金準予在計稅時扣除。⑾轉讓固定資產支出的扣除。納稅人轉讓固定資產支出是指轉讓、變賣固定資產時所發生的清理費用等支出。納稅人轉讓固定資產支出準予在計稅時扣除。⑿固定資產、流動資產盤虧、毀損、報廢凈損失的扣除。納稅人發生的固定資產盤虧、毀損、報廢的凈損失，由納稅人提供清查、盤存資料，經主管稅務機關審核后，準予扣除。這里所說的凈損失，不包括企業固定資產的變價收入。納稅人發生的流動資產盤虧、毀損、報廢凈損失，由納稅人提供清查盤存資料，經主管稅務機關審核后，可以在稅前扣除。⒀總機構管理費的扣除。納稅人支付給總機構的與該企業生產經營有關的管理費，應當提供總機構出具的管理費匯集范圍、定額、分配依據和方法的證明文件，經主管稅務機關審核后，準予扣除。⒁國債利息收入的扣除。納稅人購買國債利息收入，不計入應納稅所得額。⒂其他收入的扣除。包括各種財政補貼收入、減免或返還的流轉稅，除國務院、財政部和國家稅務總局規定有指定用途者，可以不計入應納稅所得額外，其余則應并入企業應納稅所得額計算征稅。⒃虧損彌補的扣除。納稅人發生的年度虧損，可以用下一年度的所得彌補，下一納稅年度的所得不足彌補的，可以逐年延續彌補，但最長不得超過5年。企業所得稅不得扣除在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：⑴資本性支出。是指納稅人購置、建造固定資產，以及對外投資的支出。企業的資本性支出，不得直接在稅前扣除，應以提取折舊的方式逐步攤銷。⑵無形資產受讓、開發支出。是指納稅人購置無形資產以及自行開發無形資產的各項費用支出。無形資產受讓、開發支出也不得直接扣除，應在其受益期內分期攤銷。⑶資產減值準備。固定資產、無形資產計提的減值準備，不允許在稅前扣除；其他資產計提的減值準備，在轉化為實質性損失之前，不允許在稅前扣除。⑷違法經營的罰款和被沒收財物的損失。納稅人違反國家法律。法規和規章，被有關部門處以的罰款以及被沒收財物的損失，不得扣除。⑸各項稅收的滯納金、罰金和罰款。納稅人違反國家稅收法規，被稅務部門處以的滯納金和罰款、司法部門處以的罰金，以及上述以外的各項罰款，不得在稅前扣除。⑹自然災害或者意外事故損失有賠償的部分。納稅人遭受自然災害或者意外事故，保險公司給予賠償的部分，不得在稅前扣除。⑺超過國家允許扣除的公益、救濟性捐贈，以及非公益、救濟性捐贈。納稅人用于非公益、救濟性捐贈，以及超過年度利潤總額12%的部分的捐贈，不允許扣除。⑻各種贊助支出。⑼與取得收入無關的其他各項支出。雖然稅收不可避免，但我們可以在法律允許的情況下，通過改變經營活動和財務活動的方式，滿足稅法規定優惠條件，以達到減少繳納稅款的目的

企業該怎么合理避稅

企業該怎么合理避稅

1、申請享有稅收優惠的企業類型,比如說高新技術企業企業所得稅15%,或者小微企業的稅收優惠;

2、企業稅基避稅:經營利潤是企業的主要收入來源,企業經營利潤來源于企業的經營收入減去經營成本、經營費用等項目.一般來說,企業的營業收入除了在一定程度上調整權責發生制外,靈活性很小.

因此,利用稅基避稅來降低所得稅主要體現在運用合理的會計和財務手段來增加語言能源工業的經營成本.常用的方法有不同的折舊方法、資產租賃法和不同的成本分攤法,采用不同的存貨計價方法和融資避稅法等.

3、企業所得稅的轉讓定價,是指利用公司集團內部的轉讓價格實現避稅,可在母公司、子公司/總公司、分支機構和其他有經濟利益的公司之間適用.

4、企業所得稅的低稅率法是指納稅人可以通過一定的法律途徑將較低的稅率直接適用于征稅對象,從而減輕稅收負擔.通過這種方式避稅的外部條件是不同地區/行業之間存在稅率差異,或者不同所有權性質的企業享受不同的稅收待遇.

籌資方案避稅法

籌資方案避稅法是指利用一定的籌資技術使企業達到最大獲利水平和稅負減少的方法.籌資方案避稅主要包括籌資渠道的選擇及還本付息方法的選擇兩部分內容.

一般來說,企業籌資渠道有:1、財政資金;2、金融機構信貸資金;3、企業自我積累;4、企業間拆借;5、企業內部集資;6、發行債券和股票;7、商業信用、租賃等等形式.從納稅角度看,這些籌資渠道產生的稅收后果有很大的差異,對某些籌資渠道的利用可有效地幫助企業減輕稅負,獲得稅收上的好處.

通常情況下,站在避稅的角度,企業內部集資和企業之間拆借方式效果最好,金融機構貸款次之,自我積累效果最差.其原因在于內部集資和企業之間的拆借涉及到的人員和機構較多,容易使納稅利潤規模分散而降低,出現"削山頭"現象.同樣,金融機構貸款亦可實現部分避稅和較輕度避稅:一方面,企業歸還利息后,企業利潤有所降低;另一方面在企業的投資產生收益后,出資機構實際上也要承擔一定的稅收,從而使企業實際稅負相對降低.所以說,利用貸款從事生產經營活動是減輕稅負合理避開部分稅款的一個途徑.企業自我積累資金由于資金所有者和占用者為一體,稅收難以分攤和抵銷,避稅效果最差.

上文講訴了企業該怎么合理避稅,節稅籌劃是納稅籌劃的一種形式,具體的操作步驟上文有介紹,我們一定要采用合法的手段,財務人員納稅的時候一定要認真仔細,大家務必融會貫通,把學到的知識點巧妙的運用到工作中去.如果你有其他問題,可以咨詢本網站的在線答疑老師!

如何規避企業所得稅

一、企業所得稅有兩種征收方式：查賬征收和核定征收

1、核定征收，就是有應稅收入，就要按照稅務局核定的稅率進行繳稅

2、查賬征收，就是利潤總額乘以25%繳納企業所得稅，當總收入減總成本及費用后大于零就需繳納企業所得稅（利潤總額=總收入—總成本及費用）。所謂的合理避稅，其實就是只企業按規定正確取得費用發票，進行對利潤總額的沖減。企業所得稅有兩種征收方式：查賬征收和核定征收

二、稅收是根據稅收法規規定來算的，要想合理納稅就要熟悉稅收法規規定，合理充分利用稅法規定的優惠政策及有關規定，會使你合理規避納稅風險。比如：給你們加計扣除、降低稅率、降低應納稅所得額等均可。

三、企業所得稅的避稅著眼點，一般在收入、成本、費用及損失的認定以及納稅人對于稅收優惠措施的運用方面。主要可以分為以下幾方面。

（1）刻意膨脹“成本、費用和損失”，利用各種虛假支出及列支項目，盡可能地擴大成本、費用以及損失，縮小凈收入，少納所得稅。

（2）膨脹“利息、工資和捐贈”，縮小計稅依據。由于新企業所得稅明確規范了準予扣除的項目及標準，在這一點上的避稅將會有所收斂。

（3）說服稅務人員，在工資標準的調整上施加有利于企業的影響。

（4）在聯營企業和關聯企業之間通過轉讓定價等方式，轉移利潤，使利潤在稅負最輕的地方沉淀起來。

（5）掛靠所得稅各種優惠等等。

由于所得稅是對企業的所得征稅，即純收入征稅，直接涉及各種企業自身的經濟利益，企業為自身的利潤必須要尋求各種減輕稅收負擔的途徑。其主要方法是少做收入，多列成本，縮小利潤總額，由于少做銷售收入的避稅方法已述，其內容基本相同。

擴展資料：

在法律允許的情況下，這個定義的關鍵是納稅人在稅法許可的范圍內。通過不違法的手段對經營活動和財務活動精心安排，盡量滿足稅法條文所規定的條件，以達到減輕稅收負擔的目的。

當然，避稅也不排除利用稅法上的某些漏洞或含糊之處的方式來安排自己的經濟活動，以減少自己所承擔的納稅數額。

一般地說，避稅可以認為是納稅人采取利用某種法律上的漏洞或含糊之處的方式來安排自己的事務，以減少他本應承擔的納稅數額。雖然避稅行為可能被認為是不道德的，但避稅所使用的方式是合法的，而且不具有欺詐性質。

避稅是對已有稅法不完善及其特有缺陷所作的顯示說明，它說明了現有稅法的不健全特征。稅務當局往往要根據避稅情況所顯示出來的稅法缺陷采取相應措施對現有稅法進行修改和糾正。

所以，通過對避稅問題的研究可以進一步完善國家稅收制度，合理避稅，才能視合理避稅為企業的權利，才能受到法律和社會的認可和保護。

在財會稅務實踐中，針對稅法中“非違法”內容，納稅人是可以合理運用的，這從稅法建設本身來看，是有利于推進稅制改革。

因為，稅法中“允許”、“不允許”和“應該”、“不應該”的內容實際上使企業同時得到了“非不應該”、“非不允許”的內容。正是這些法律上的“非不應該”、“非不允許”內容構成企業合法及非違法避稅的依據和途徑。

參考資料來源：百度百科-合理避稅

企業合理避稅的常見方法有哪些

企業合理避稅實用方法，歡迎關注，點贊，業務辦理請私信 1、小微企業優惠政策： 1)月銷售額不超過3萬元，免征增值稅及附加稅(適用增值稅普票); 2)月銷售額不超過10萬元，免征教育費及地方教育費附加(適用增值稅普票); 3)自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅 例如：小微企業在實際經營過程中，當月開票已經接近3萬，還有一筆即將到賬的收入，可以不再當月確認，這樣可以減少增值稅繳納 2、高新技術企業優惠政策： 1)企業研發費可按照175%進行企業所得稅稅前扣除 2)申請成為高新技術企業，企業所得稅可少繳10%，按利潤的15%征收，而非高新技術企業需繳納25%的企業所得稅 因此，符合條件的企業盡量盡快申請高新技術企業，這樣可以減少很多稅收 推薦閱讀：《中小企業應如何進行合理避稅？》 3、企業年終獎減稅優惠政策 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。但企業在利用年終獎稅收優惠政策的時候，要注意一下事項： 1)納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。每個納稅人每個納稅年度內，該計稅辦法只允許采用一次 2)納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規定繳納個人所得稅 3)由于個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時，企業應進行納稅調整，調增應納稅所得額 4種企業容易忽視而多繳稅的情況： 1、沒業務也要零申報 公司營業執照辦理好之后，根據法律規定，企業每月都要向稅局申報企業經營情況。因此，不管有無生意，是否賺錢，每個月都要做賬報稅。特別是小規模納稅人一季度開票量不超過9萬元，可以進行零申報，反之如果不報稅，反而要遭罰款 但是也要注意，長期零申報會引起稅局的注意，如果情況不實，會被稅局依法查處 2、增值稅稅率只與行業有關，和進項稅的稅率無關 關于這一點，舉個例子：增值稅第二條規定：圖書銷售的稅率是13%。即只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13% 那么問題來了，如果某銷售圖書的公司，也符合一般納稅人的條件，但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，在進行繳稅時，還能繼續適用13%的稅率嗎?(即繳稅時，按13%的稅率抵扣17%的稅率) 答案是肯定的，該公司仍然適用于13%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率是多少無關 3、合同作廢也要納稅 合同是企業經過過程中經常會發生的，但是如果終止合作，合同廢除，記得要繳納印花稅 印花稅暫行條例有規定，應納稅憑證應當于書立或者領受時貼花?？梢?，企業是否要繳納印花稅，只看合同的簽訂與否。只要雙方簽訂合同，那么就應該在合同簽訂后申報繳納印花稅，而與該合同的過后作廢、是否履行無關 4、不拿發票就要多繳稅 稅務機關實施“以票控稅”，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證(發票)成了企業節稅的重要方法 然而有些人不以為意，當對方以優惠為名，誘導企業不開發票時，有些企業就會同意，這樣做其實是吃虧的，舉個例子： 某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發票只需付900元，而如果開發票則需付1000元，表面看起來，不要就可以為企業節省100元 然而現實是：如果多

企業所得稅合理避稅的方法有哪些？

企業經營發展過程中，對于取得的營業收入應按規定繳納企業所得稅。對于企業所得稅，合理避稅的方法包括什么？

企業所得稅合理避稅方法

一、企業可利用國家對高新技術的稅收優惠政策進行合理避稅，具體如下：

國家支持企業發展高新技術的研發，擬定了相關的稅收優惠政策用以扶持企業高新技術發展。企業在進行相應科研成果研發時享受10%的所得稅優惠，因此企業在節稅時可將公司轉變為高新技術企業，從而享受稅收優惠政策，進行相應的節稅措施;

二、設立個人獨資企業，具體如下：

個人獨資企業是一種個人出資的企業，企業在進行合理避稅時，可通過設立個人獨資企業的方式進行節稅操作，起到節稅的效果。企業在設立個人獨資企業時，需注意所設立的個人獨資企業需在較好的稅收洼地上設立;

企業所得稅合理規避的原則

合理避稅首先要做到合理、合規和合法。在做到在這“三合”的前提下，利用規則節約每一份可節約的稅收。以下就是合理規避企業所得稅的一些原則：

一、及時了解和熟悉企業所得稅的相關法律法規，以及稅收優惠政策。充分利用政策法規節約每一分稅收。

二、要做好企業稅收方面的預算。使得企業年度稅收有一個合理的安排。

三、企業所得稅是一個跨年度的稅種，對節稅問題應該有長期的規劃。

企業所得稅有哪些合理節稅的方法？

增值稅、個人所得稅、企業所得稅是我國常見的三種企業所得稅，企業想要減少稅負壓力，就需要學會合理避稅，下面就和深空網一起看看這三種不同的稅種有哪些合理節稅的方法。

1、“分散”法

分散業務。比如將一個公司名下的業務分成多個公司去做，因為增加了成本渠道，不僅可以增加成本攤消和予提，還可以降低企業所得稅。

2、改變員工福利發放方式

員工福利不發補貼發雙薪。根據個人所得稅政策的規定，企業發放員工過節費需要并入當月工資繳納個人所得稅，稅務政策的規定是發放年終雙薪不需要與當月工資合并繳納個稅，可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅，因此員工福利不發補貼、年底發雙薪可以降低稅率，減少員工的個人所得稅負擔。

3、“高稅區往低稅區”走

國家對各特區和開發區在稅率方面有優惠政策，比如深圳的企業所得稅才15%。將公司總部轉設到低稅區，公司的工廠和分公司的業務總核算就算到公司總部去，可以享受到優惠政策。

4、企業對設備采取快速折舊法，降低當期所得。

5、運用“高新技術”，國家“高新技術”享受稅務優惠政策：有2免3減，還有3免8減等。

如何規避企業所得稅

規避企業所得稅的著眼點，一般在收入、成本、費用及損失的認定以及納稅人對于稅收優惠措施的運用等方面。以下是我收集的企業所得稅如何合理避稅的方法，供大家參考。合理規避企業所得稅的方法主要有以下幾種。(一)企業加大成本合理避稅實行實際價核...想要了解更多關于如何規避企業所得稅的知識，跟著一起看看吧。

合理規避企業所得稅的方法主要有以下幾種。

(一)企業加大成本合理避稅

實行實際價核算材料的企業，材料發出時，會計制度規定可采用先進先出方法、加權平均法、移動平均法、個別計價法、后進先出法，計算其發出材料的實際成本。材料的計價方法一經確定，不能隨意變更。但企業可以加大材料耗用成本，通過變換材料計價方法加大材料發生成本，或者不按規定的計價方法計算材料發生成本，提高材料發出單價，多轉材料成本，這樣當期利潤就會減少，從而達到合理規避企業所得稅。

按計劃價核算材料成本的企業，根據會計制度的規定，在計算產品成本時，必須將材料的計劃成本通過“材料成本差異”的分配和結轉將其調整為實際成本。企業可以在計算材料成本時，將材料成本差異賬戶作為企業調節利潤的“調節閥”，在差異額和差異率上做調整。從而擴大生產成本，擠占利潤，達到減少本期應納所得稅的目的。

(二)在員工待遇上合理避稅

1.不發補貼發雙薪。中國企業福利制度的特點是有人情味，逢年過節都會有發一點所謂的過節費，根據個人所得稅政策的規定，過節費需要并入當月工資繳納個人所得稅。稅務政策的規定是發放年終雙薪可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅，由于不需要與當月工資合并繳納個稅，因此可以降低稅率，減少員工的個人所得稅負擔。都是發點錢，過節費交稅多，雙薪繳稅少，所以為了少繳稅，應該改變那種過年發點過節費的做法，改成年底發雙薪的方式。

(三)采用“分灶吃飯”的方法合理避稅

把業務分散，原來一個公司名下做的業務分成2-3個公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業所得:比如你現在公司做一年30萬利，需要交9萬9的所得稅，如果分成3個公司做，一年利每個公司就是9萬9的利，那么所得稅3個公司一共是8萬1，而其實因為成本渠道的增加，3個公司年利也不會做到30萬了，很多成本已經重復攤消和予提了，其節約下來的稅就不僅僅是近2萬的稅了。

(四)采用“高稅區往低稅區”走的方式合理避稅

各個特區和開發區在稅率方面國家都有優惠政策，把公司總部就轉設在到這些地方，比如深圳的企業所得稅才15%。公司的工廠和分公司的一切業務總核算就算到公司總部去，也就享受到了國家的優惠政策了。把企業結算做到:高所得稅向低所得稅地方走;搞了稅賦率的地區向沒有搞稅賦率的地區走。

企業如何避稅

企業合理避稅方法如下：

1、換成“洋”企業。我國對外商投資企業實行稅收傾斜政策，因此由內資企業向中外合資、合作經營企業等經營模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法；

2、注冊到“寶地”。凡是在經濟特區、沿海經濟開發區、經濟特區和經濟技術開發區所在城市的老市區以及國家認定的高新技術產業區、保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享受較大程度的稅收優惠。中小企業在選擇投資地點時，可以有目的地選擇以上特定區域從事投資和生產經營，從而享有更多的稅收優惠；

3、進入特殊行業。比如對服務業的免稅規定：托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的養育服務，免繳營業稅?；橐鼋榻B、殯葬服務，免繳營業稅。醫院、診所和其他醫療機構提供的醫療服務，免繳營業稅。安置四殘人員占企業生產人員35%以上的民政福利企業，其經營屬于營業稅服務業稅目范圍內（廣告業除外）的業務，免繳營業稅。殘疾人員個人提供的勞務，免繳營業稅；

4、做管理費用文章。企業可提高壞帳準備的提取比率，壞帳準備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。企業可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。另外，采用的折舊方法不同，計提的折舊額相差很大，最終也會影響到所得稅額；

5、用而不“費”。中小企業私營業主應考慮到如何對經營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產品成本；

6、合理提高職工福利。中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔；

7、從銷售下手。選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認的時間。企業應當根據自己的實際情況，盡可能的延遲收入確認的時間。例如某汽車銷售公司，當月賣掉100臺汽車，收入2000萬左右，按17%的銷項稅，要交300多萬的稅款，但該企業馬上將下月進貨稅票提至本月抵扣。由于貨幣的時間價值，延遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅效果。

企業的發展階段如下：

1、新生期：企業剛成立，最重要的任務是生存和發展，需要盡快進入成長期，這個階段的主要特征是經營困難、資源有限、市場不確定性高、業務模式未成型；

2、成長期：經過新生期的努力，企業逐漸壯大，業務規模擴大并開始盈利。這個階段的主要特征是初步建立了企業文化，擁有一定的市場份額，管理能力得到提升，需要加強對資金和人才的吸引；

3、穩定期：企業業務逐漸穩固并保持穩定增長，市場地位日益鞏固，也不斷進行著技術升級和產業升級。這個階段的主要特征是從短視角落到了長視角，把關注重點轉向維護現有成功事業的平穩開展并延續經營，同時也積極投入到研發及創新；

4、衰退期：由于外部或內部原因，企業走向衰退，經營業績逐漸下滑，市場競爭壓力加大。這個階段的主要特征是需采取有效措施，止損保衛，包括企業轉型，不斷進行組織調整和管理創新等，盡量避免衰退進入死亡期。

綜上所述，企業要想避免稅務問題和風險，需要制定合理的財務計劃和預算，并根據政府出臺的稅收優惠政策和跨境稅收政策進行操作。同時，企業也應當尋求專業的稅務咨詢服務，并合法地使用相關稅收工具，控制企業整體稅負，確保企業健康穩定發展。

【法律依據】：

《中華人民共和國稅收征收管理法》第二條

凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

如何減少企業所得稅呢？

合理避稅首先要做到合理、合規和合法。在做到在這“三合”的前提下，利用規則節約每一份可節約的稅收。以下就是合理規避企業所得稅的一些原則與方法。

一、及時了解和熟悉企業所得稅的相關法律法規，以及稅收優惠政策。充分利用政策法規節約每一分稅收。

譬如我們在采購和進貨時必須要取得合法的憑證（如發票等），使得企業付出去的每一分錢都能作為稅前允許抵扣的成本費用。

二、要做好企業稅收方面的預算。使得企業年度稅收有一個合理的安排。

譬如小企業有流轉稅方面的優惠政策，也有所得稅方面的優惠政策。有時這兩個優惠政策在某個臨界點上是此長彼消的關系。

三、企業所得稅是一個跨年度的稅種，對節稅問題應該有長期的規劃。

由于企業的虧損額可以在其虧損年度的以后五年內稅前抵扣（那么第六年如果還有五年前的虧損額就只能稅后用未分配利潤來抵扣了。

擴展資料：

企業所得稅不得扣除：

在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：

⑴資本性支出。是指納稅人購置、建造固定資產，以及對外投資的支出。企業的資本性支出，不得直接在稅前扣除，應以提取折舊的方式逐步攤銷。

⑵無形資產受讓、開發支出。是指納稅人購置無形資產以及自行開發無形資產的各項費用支出。無形資產受讓、開發支出也不得直接扣除，應在其受益期內分期攤銷。

⑶資產減值準備。固定資產、無形資產計提的減值準備，不允許在稅前扣除；其他資產計提的減值準備，在轉化為實質性損失之前，不允許在稅前扣除。

⑷違法經營的罰款和被沒收財物的損失。納稅人違反國家法律。法規和規章，被有關部門處以的罰款以及被沒收財物的損失，不得扣除。

參考資料來源：百度百科-企業所得稅