個稅租房扣除標準

個稅租房扣除標準如下：

1、每月租金在1500元及以下的，可以全額扣除。

2、每月租金在1500元以上至3000元以下的，可以扣除實際發生的租金減去1500元后的金額。

3、每月租金在3000元及以上的，最高扣除金額為1000元。

租房子減免個人所得稅的材料：

1、個人租住的房屋必須為非經營性質的住房，即不能用于商業用途；

2、租房人必須為個人，不能是企業或單位；

3、租房人必須符合個人所得稅法規定的納稅人身份，即在中國境內居住滿一年以上的個人；

4、租房人在繳納租金時，需提供房屋租賃合同和發票等相關證明文件，并在個人所得稅納稅申報時，填寫相關信息，以證明該筆支出符合稅法規定；

5、租房人在申報個人所得稅時，可以將符合規定的租房支出列入扣除項目，享受相應的稅前扣除優惠。

綜上所述，住房租金專項扣除的具體計算標準和政策可能會因地區和年度不同而有所變化，具體情況應以當地稅務部門和相關政策文件為準。同時，住房租金專項扣除需要提供相關證明材料，如租賃合同、房東出具的租金發票等，具體要求也可以參考稅務部門的相關規定。

【法律依據】：

《中華人民共和國個人所得稅法》第六條

應納稅所得額的計算：

（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。

（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。

（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額。

（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。

（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額。

（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。

本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標準繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標準和實施步驟由國務院確定，并報全國人民代表大會常務委員會備案。

住房租金個稅的扣除是怎樣規定的呢？

個稅住房租金的扣除標準，分三個檔次：每月1500元、每月1100元、每月800元。省會城市，按照每月1500元來，像北上廣這些都是省會城市，當然就是按照每月1500元來扣。戶籍人口超過100萬的市轄區城市，按照每月1100元來扣除。戶籍人口低于100萬的城市，按照每月800元來扣除。如果要享受住房租金扣除，還有一個前提就是自己及配偶在其工作的地方沒有住房，同時沒有享受過住房貸款利息扣除。

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》

第十七條

納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發生的住房租金支出，可以按照以下標準定額扣除：

（一）直轄市、省會（首府）城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市，扣除標準為每月1500元；

（二）除第一項所列城市以外，市轄區戶籍人口超過100萬的城市，扣除標準為每月1100元；市轄區戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標準為每月800元。

納稅人的配偶在納稅人的主要工作城市有自有住房的，視同納稅人在主要工作城市有自有住房。

市轄區戶籍人口，以國家統計局公布的數據為準。

個稅租房扣除標準

個稅租房扣除標準如下：

1、直轄市、省會、首府城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市，扣除標準為每月1500元；

2、除第一項所列城市以外，市轄區戶籍人口超過100萬的城市，扣除標準為每月1100元；

3、市轄區戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標準為每月800元。

個稅申報方式選擇的方式如下：

1、一般情況下，納稅人可采取數據電文、郵寄等方式申報，也可以直接到主管稅務機關申報，或者采取符合主管稅務機關規定的其他方式申報；

2、納稅人還可以委托有稅務代理資質的中介機構或者其他人代為辦理納稅申報。

3、個人所得稅APP進行申報了。具體流程：

（1）下載個人所得稅 App ，注冊賬號、填寫個人信息；

（2）如果想在 3 月 1 日—15 日之間辦理，就要先在APP預約，如果3月16日之后就不用預約了，可以隨時登陸辦理。在預約通過之后，在預約日當天就可以登錄APP。

納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發生的住房租金支出，可以按照以下標準定額扣除：

1、直轄市、省會（首府）城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市，扣除標準為每月1500元；

2、除第一項所列城市以外，市轄區戶籍人口超過100萬的城市，扣除標準為每月1100元；

市轄區戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標準為每月800元。

納稅人的配偶在納稅人的主要工作城市有自有住房的，視同納稅人在主要工作城市有自有住房。市轄區戶籍人口，以國家統計局公布的數據為準。

房租抵扣個稅的操作流程如下：

1、填寫個人所得稅專項附加扣除信息表。需要填寫的信息包括姓名、身份證號碼、收入情況、三險一金、各項扣除等；

2、單位代扣；

3、自行申報辦理。通過單位申請辦理最方便，拿到表格填寫后提交給單位走流程即可。

納稅人想要享受住房租金轉向附加扣除，需要按照要求填報主要工作城市、租賃住房的地址、出租人姓名及身份證件類型還有號碼，或者出租方的單位名稱以及納稅人識別號、租賃起止時間等信息。納稅人還要保留住房租賃合同或者協議等資料備查。居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。

房租抵扣個稅需要的材料如下：

1、租房合同。辦理房租抵扣個稅事宜，需要的資料之一就是租房合同，即作為租房人和房東簽訂的租房合同，租房合同是對租房事實的確認；

2、個人證件。辦理房租抵扣個稅事宜，需要的資料之二就是申報人的身份證件資料。個人證件是對申報人身份的確認，所以要申報，還必須要上傳個人身份信息或者出示身份證件。

個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源于中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅;而非居民納稅義務人僅就其來源于中國境內的所得，繳納個人所得稅。

住房租金抵個稅需要滿足什么條件？

住房租金可以抵扣個稅了，這個消息已經在租房圈炸開鍋了。房價在上漲，隨之而來的是住房租金年年上漲，甚至漲幅不輸給房價漲幅。那么住房租金抵個稅需要滿足什么條件？如果想要用住房資金抵扣個稅，你需要滿足以下幾個條件。

住房租金抵個稅需要滿足的套件

1、單身人士

(1)主要工作城市沒有住房

(2)在主要工作城市租賃住房發生的租金支出

2、已婚人士

(1)夫妻雙方主要工作城市均沒有住房

(2)在主要工作城市租賃住房發生的租金支出

這里有兩個重點要理解，首先是主要工作城市。主要工作城市是指納稅人工作任職受到雇傭，也就是我們的說的簽訂了勞動合同。如果沒有任職受雇單位，只能算常居住城市。

其次，夫妻雙方主要工作城市均沒有住房。比如說夫妻雙方在長沙買了套住房，同時正在償還房貸，女方在長沙工作，男方在上海工作租房住，這樣男方就不符合這項要求，因為結婚以后是以家庭作為單位計算。

住房租金抵個稅政策細則解讀

1、單身人士

(1)在直轄市、省會城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市租房，每月可以扣除1200元抵扣個稅。

(2)在市轄區戶籍人口超過100萬的城市租房，每月可以扣除1000元抵扣個稅。

(3)在市轄區戶籍人口不超過100萬的城市租房，每月可以扣除800元抵扣個稅。

2、已婚人士

(1)夫妻雙方在一個主要城市租房，只能扣除一方800元-1200元住房租金抵個稅。

(2)夫妻雙方不在一個主要城市租房，夫妻雙方分別扣除800元-1200元住房租金抵扣各自個稅。

(3)男女雙方，某一方在主要工作城市有房產在還貸，另一方在主要城市租房住，這樣兩人只能選擇享受一個專項附加扣除項目，住房租金專項附加扣除與住房貸款利息二選一。

住房租金抵個稅主要需要滿足兩個條件，第一個是在主要工作城市沒有房產，另一個是在主要工作城市租房住。大家只要同時滿足這兩條，就可以享受住房租金專項附加扣除帶來的優惠啦。

熱點閱讀介紹：

2018新版個稅速算扣除表

新個稅5000起征點稅率表（2018版）

【】2018個人所得稅稅率表一覽

房租個稅抵扣,房貸抵扣

一、房租個稅抵扣,房貸抵扣

住房租金專項附加扣除條件

納稅人及配偶在主要工作城市沒有自有住房而發生的住房租金支出，可以按照標準定額扣除。

住房租金專項附加扣除標準

直轄市、省會城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市，扣除標準為每月1500元；

除第一項所列城市以外，市轄區戶籍人口超過100萬的城市，扣除標準為每月1100元；

市轄區戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標準為每月800元。

此外還有幾個要注意的地方

住房租金支出必須由簽訂租房合同的扣除，租房合同沒有格式和模板的要求，真實的合同就可以；

住房租金和住房貸款利息扣除不可以同時享受；

夫妻雙方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出；雙方主要工作城市不相同且都沒有住房的，可以分別扣除；

配偶在納稅人的主要工作城市有自有住房的，視同納稅人在主要工作城市有自有住房，不能享受本政策；

合租租房的個人（非夫妻關系），若都與出租方簽署了租房合同，可根據租金定額標準各自扣除；

納稅人的工作城市與實際租賃房屋地不一致，可以按照實際工作地城市的標準定額扣除住房租金。

所以，在一個城市，已有住房并有房貸情況下，同時在租房，不能采用房租抵扣，只能選擇用房貸抵扣！

二、房屋出租了房貸還能抵扣個稅嗎？

可以抵扣個稅，因為你的房屋貸款還沒有還清，那么按照國家相應政策，可以享受房屋貸款抵扣個人所得稅的政策，即使是房子出租了，和你享受這個政策沒有直接關系

三、上半年租放下半年貸款買房怎么抵扣個人所得稅

2024年1月開始,個人所得稅法更新,新增了6項專項專項附加扣除,分別為:子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金和贍養老人。其中納稅人對住房貸款利息和住房租金,

個人所得稅如何抵扣?如題所問,上半年租房,下半年貸款買房,個人所得稅抵扣時,上半年按照租(必須是工作城市租房的級別,可以扣除1500、1100或800元/月。下半年貸款買房(不管是必須是首套房),可以選擇住房貸款利息扣除,每月1000元

如果下半在,納稅人可以權衡選擇其中作城市不同,租房租金扣除的于1000元的城市,可以選擇租房租金抵扣。例如在上海工作,同時租房并貸款買房,可選擇住房租金抵扣,每月可抵扣1500元(高于住房貸款利息抵扣的1000元/月)。

個息和住房租金,中能選一項抵扣,所以兩項在同一時間段不能同時填寫。

上半年租房,APP填寫租房租金,1月-2024年6月。抵扣1500元/月。

下PP填寫住房貸款利息,貸款期間填寫2024年7月-貸240個月),抵扣1000元/月。

若在上海租房合同期間是201,2024年7月開始貸款買房,也可以在APP填寫租填寫,2024年1月-2024年12月,按照1500元抵扣。2024年開始不租房,APP填寫住房貸款利息,貸款期間填寫2024年7月-貸款期限。從2024年1月開始抵扣1000元/月,最多抵扣

四、房貸和租房可以同時抵個稅嗎?

《國務院關于印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發〔2018〕41號）：

第二十條納稅人及其配偶在一個納稅年度內不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除。

第十七條納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發生的住房租金支出，可以按照以下標準定額扣除：

（一）直轄市、省會（首府）城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市，扣除標準為每月1500元；

（二）除第一項所列城市以外，市轄區戶籍人口超過100萬的城市，扣除標準為每月1100元；市轄區戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標準為每月800元。

購房貸款利息每月的最高扣除標準為1000元，而租金扣除標準是800~1500元，可根據自己的實際情況選擇。

住房租金申請個稅專項附加扣除條件

1、納稅人在主要工作城市沒有住房。

2、納稅人為簽訂租賃住房合同的承租人。

3、納稅人的配偶在納稅人的主要工作城市也沒有自有住房。

4、納稅人及其配偶未選擇享受住房貸款利息專項附加扣除。也就是說，住房貸款利息與住房租金兩項扣除政策只能享受其中一項，不能同時享受，選擇了享受住房貸款利息專項附加扣除，相應就不能享受住房租金扣除。

住房租金申請個稅專項附加扣除標準

1、直轄市、省會(首府)城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市：每月1500元;

2、除上述城市以外的市轄區戶籍人口超過100萬人的城市：每月1100元;

3、除上述城市以外的，市轄區戶籍人口不超過100萬人(含)的城市：每月800元。

住房租金申請個稅專項附加扣除方式

1、夫妻雙方主要工作城市相同：由簽訂租賃住房合同的承租人來扣除。

2、夫妻雙方主要工作城市不同且在主要工作地沒有住房：按規定標準分別進行扣除。

扣除起止時間：

租賃合同(協議)約定的房屋租賃期開始的當月——租賃期結束的當月;提前終止合同(協議)的，以實際租賃行為終止的月份為準。

個稅抵扣如何自己申報

在單位領取，或在國稅總局官網、省、市稅務機關官網自行下載《扣除信息表》并打印，填寫好之后交給單位，之后讓單位代繳個稅。

個人自行申報專項扣除時，可以依舊選擇紙質版《扣除信息表》，之后交給個稅匯繳地的主管稅務機關，審核通過后可能需要簽字確認。

個稅專項附加扣除是指個人所得稅法規定的子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金和贍養老人等六項專項附加扣除。